Mehrwertsteuererklärung bei Atton Accounting & Consulting: Wie man die Erklärung richtig in den VAE einreicht
In den Vereinigten Arabischen Emiraten bietet diese Jurisdiktion minimale Steuerverpflichtungen. Die Mehrwertsteuer (MwSt.) ist eine davon. Die Notwendigkeit zur Zahlung, der Ablauf und die Höhe der Steuer werden vom Regulierungsbehörden – der Federal Tax Authority (FTA) – festgelegt. Obwohl der Steuersatz nur 5 % beträgt und die MwSt.-Erklärung online eingereicht wird, können Fehler bei der Erstellung der Dokumentenpakete und der Eingabe von Informationen nicht ausgeschlossen werden. Um Schwierigkeiten bei der Berechnung und Zahlung der Steuer zu vermeiden, wenden Sie sich an die erfahrenen Steuerexperten von Atton Accounting & Consulting. Unser Team sorgt für die fristgerechte Einreichung der MwSt.-Erklärung, stellt sicher, dass alle Informationen korrekt angegeben werden, und bietet professionelle Beratungsdienste an.
Unternehmen, die zur Zahlung der Mehrwertsteuer verpflichtet sind, müssen sich gemäß dem Steuerrecht der VAE als Steuerpflichtige registrieren und eine TRN-Identifikationsnummer erhalten. Die MwSt.-Erklärung wird am Ende jedes Steuerzeitraums eingereicht und an die FTA übermittelt. Die MwSt.-Erklärung enthält Daten zu den Einkäufen und Lieferungen des steuerpflichtigen Unternehmens und zeigt die Verpflichtung zur Zahlung der berechneten Steuer auf.
Um die Mehrwertsteuer korrekt diesem Zeitraum zuzuordnen, ist es wichtig, die Transaktionen zu berücksichtigen, die im Steuerzeitraum durchgeführt wurden. In den VAE unterliegt die Mehrwertsteuer nicht nur der Zahlung, sondern auch der Rückerstattung. Um sich nicht in den Feinheiten des Steuerrechts der VAE zu verlieren, ist es empfehlenswert, die Dienstleistungen eines Steuerberaters von Atton Accounting & Consulting in Anspruch zu nehmen. So bleiben Sie immer über Änderungen auf dem Laufenden, verpassen keine Fristen und verstoßen nicht gegen die Anforderungen des Regulators.
Was ist MwSt. und wie wird sie berechnet?
Die Mehrwertsteuer ist die Differenz zwischen der zu zahlenden Mehrwertsteuer und der Vorsteuer, die für Einkäufe im gleichen Steuerzeitraum berechnet wurde. In beiden Fällen beträgt die Steuer 5 %. Wenn die zu zahlende Steuer die gezahlte Steuer übersteigt, muss die Mehrwertsteuer bei der Federal Tax Authority (FTA) eingereicht werden. Andernfalls, wenn die Vorsteuer für denselben Zeitraum höher ist, wird die Differenz von der FTA erstattet. Bei der Berechnung werden Transaktionen für Importe und Exporte sowie für steuerbefreite Lieferungen und Transaktionen mit einem Steuersatz von 0 % berücksichtigt. Die Mehrwertsteuer wird auf Basis von Rechnungen berechnet.
Vorgehensweise bei der Einreichung der MwSt.-Erklärung
Die MwSt.-Erklärung muss online über das Portal der Federal Tax Authority eingereicht werden. Dabei wird die Steuererklärung in elektronischer Form eingereicht. Dabei ist es wichtig, alle gesetzlichen Anforderungen zu erfüllen.
Die Frist für die Einreichung der MwSt.-Erklärung beträgt 28 Tage nach Ablauf des Steuerzeitraums. Der Zeitraum, in dem die Steuer berechnet wird, wird als Steuerzeitraum bezeichnet. Dieser Zeitraum wird für jede Unternehmensart separat festgelegt. Bei Jahresumsätzen von weniger als 150 Millionen AED wird der Steuerzeitraum auf ein Quartal festgelegt. Bei höheren Jahresumsätzen muss die Mehrwertsteuer monatlich eingereicht werden. Die Festlegung eines anderen Zeitraums zur Berechnung der Steuer liegt auch in der Zuständigkeit der Steuerbehörde. Wer seine Mehrwertsteuer nicht einreicht, muss mit einer Geldstrafe gemäß den Bestimmungen des Kabinettsbeschlusses Nr. 40 von 2017 „Über Verwaltungsstrafen für Verstöße gegen das Steuergesetz in den VAE“ rechnen. Auch der erste Steuerzeitraum eines Unternehmens kann geändert werden und wird von der Steuerbehörde festgelegt.
Einreichung der MwSt.-Erklärung bei Atton Accounting & Consulting
Die Vorgehensweise bei der Einreichung der Erklärung durch die Steuerberater von Atton Accounting & Consulting ist ein optimierter Prozess für bei der FTA bereits registrierte Unternehmen. Für diese Kunden bieten wir regelmäßige Buchhaltungsdienstleistungen an. Unternehmen ohne Steuerpflichtigenummer unterstützen wir bei der Registrierung.
- Schritt eins: Nach Ablauf des entsprechenden MwSt.-Zeitraums bereiten wir einen Entwurf der MwSt.-Erklärung vor.
- Schritt zwei: Wir senden den Entwurf zur Abstimmung an den Kunden.
- Schritt drei: Die vom Kunden genehmigte Erklärung wird online bei der FTA eingereicht.
- Schritt vier: Wir senden dem Kunden einen Link zur Zahlung.
Wenn Sie noch nicht unser Kunde sind, benötigen wir für ein schnelles und effizientes Ergebnis die folgenden Schritte von Ihnen:
- Schicken Sie eine Anfrage und Ihre Kontaktdaten über das Formular auf dieser Seite.
- Warten Sie, bis sich unsere Manager mit Ihnen in Verbindung setzen, um die Details zu klären. In der Regel antworten wir innerhalb von 2-4 Stunden.
- Nach der Besprechung aller Details müssen Sie die erforderliche Dokumentenliste für die MwSt.-Erklärung einreichen.
Danach wird unser Team mit der Erstellung Ihrer MwSt.-Erklärung beginnen.
Fristen für die Einreichung der MwSt.-Erklärung
Der letzte Tag für die Einreichung der MwSt.-Erklärung ist der 28. Tag nach Ende des Steuerzeitraums. Zum Beispiel, wenn Sie die Erklärung für das dritte Quartal (Juni-August) einreichen, ist der letzte Termin der 28. September. Ausnahmen bilden Wochenenden und Feiertage, in diesem Fall wird der letzte Tag der Einreichung auf den nächsten Werktag verschoben.
Fristen für die Einreichung der MwSt.-Erklärung für Unternehmen mit einem Jahresumsatz unter 150 Millionen AED*
| Quartal | Letzter Tag der Einreichung |
|---|---|
| I Dezember-Februar | 28. März |
| II März-Mai | 28. Juni |
| III Juni-August | 28. September |
| IV September-November | 28. Dezember |
*Unternehmen mit einem Jahresumsatz von mehr als 150 Millionen AED müssen die Erklärung monatlich einreichen.
Was die Erklärung beinhaltet
Die MwSt.-Erklärung besteht aus zwei Abschnitten:
- Hauptabschnitt. Hier sind die Informationen über das Unternehmen und seine Transaktionen für den Steuerzeitraum enthalten, die in der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung sowie der Kapitalflussrechnung aufgeführt sind. Auch der berechnete Steuerbetrag wird hier angegeben.
- Dieser Abschnitt dient der Erfüllung zusätzlicher Berichtspflichten. Dieser wird nur von bestimmten Unternehmen unter bestimmten Bedingungen verwendet.
Die Einreichung der Mehrwertsteuererklärung ist ein regulierter Prozess, der spezielle Kenntnisse, Erfahrung und Kompetenz erfordert, um die gesetzlichen Anforderungen zu erfüllen. Die Formulare werden mit detaillierten Informationen ausgefüllt. Darunter auch die Transaktionszahlen für verschiedene Arten von Geschäften. Während der Berechnung wird eine Korrektur zwischen der gesammelten Steuer und der zu zahlenden Steuer vorgenommen. Um Fehler bei der Verrechnung zu vermeiden, sollten Sie einen Steuerberater hinzuziehen. Bei Atton Accounting & Consulting füllen erfahrene Spezialisten die Erklärung aus, erstellen das Dokumentenpaket und nehmen die Korrekturen gemäß dem Gesetz vor. Mit dem von unseren Experten entwickelten Online-MwSt-Rückerstattungsrechner können Sie im Voraus den Betrag für die Rückerstattung ermitteln, ohne diesen manuell berechnen zu müssen. Wenden Sie sich an die Steuerberater von Atton Accounting & Consulting, um mehr über die Rückerstattungsfrist und die Einreichung der MwSt.-Erklärung zu erfahren.