Траст в Дубае, ОАЭ – информация и факты.

Для начала давайте рассмотрим, что такое частный / семейный траст, также именуемый трастовый фонд. Исторически, трасты появились в англо-саксонской правовой системе в эпоху средневековья, и с тех пор их основная суть осталась неизменной: траст – это юридический инструмент - холдинговая структура для защиты, накопления и сохранения активов и их передачи по наследству детям и другим членам семьи.

Дубай признает трастовое право и трасты / трастовые фонды которые могут быть зарегистрированы в соответствии с применимой законодательной базой ОАЭ. В соответствии с постановлением Министерства Финансов ОАЭ был принят закон о трастах и трастовых структурах.

Траст / трастовый фонд иногда воспринимают как юридическое лицо похожее на компанию, но это не совсем так, поскольку основная задача компании – это коммерческая деятельность и получение прибыли, а для траста главное – сохранение и передача активов (деньги, собственность, акции), на условиях, прописанных в учредительных документах. У траста нет акционеров, а есть его учредители и бенефициар / бенефициары.

Однако это не означает, что частный траст не может заниматься коммерческой деятельностью, поскольку он может владеть акциями компаний из разных сфер деятельности которые, в свою очередь, ведут коммерческую деятельность.

Трастовый фонд – проверенный инструмент для защиты активов, сохранения семейного капитала и планирование наследования. Это отличное решение для защиты семейных интересов и интересов детей, контроля над активами и защиты активов от действий третьих лиц.

В трастах предусмотрены следующие участники:

Учредитель – это тот, кто учреждает частный / семейный траст, и чье имущество является предметом защиты и передачи в фонд. После учреждения траста и передачи активов учредителя, этот человек перестает управлять и распоряжаться активами напрямую, а только через траст. Учредителем - также именуемый грантор - может быть один человек или несколько лиц.
Доверительный управляющий – это тот, кто управляет активами траста в пользу бенефициара(ов). Его деятельность четко прописана в трастовом договоре. Доверительный управляющий не получает выгоды от активов, получая лишь определенное фиксированное вознаграждение за свои услуги.
Бенефициар – это лицо, которое получает выгоду от активов траста, а в случае выполнения тех, или иных условий - и сами активы. Бенефициар может быть один, или несколько, и это определяет учредитель/даритель. Бенефициарами могут быть совершеннолетние или несовершеннолетние дети, другие члены семьи, а также третьи лица, указанные грантором.
Попечитель траста/доверительный управляющий. Чтобы гарантировать достижение интересов бенефициара в трасте могут быть попечители. Попечитель – это человек, назначенный учредителем чтобы контролировать действия доверительного управляющего.
Регистрационный агент. Если учредитель собирается открыть траст за границей, нужна местная компания, профессионально оказывающая услуги регистрации и администрированию этого траста. Это специализированные компании, которые являются посредниками между самим трастом и местными государственными регистрирующими органами, обеспечивая соблюдение применимого законодательства и соответствующее управление трастом. Такие компании называются регистрационными или зарегистрированными агентами в RAK IC и наша компания является таким агентом.

Частный / Семейный Фонд - в чем отличие от траста

С юридической точки зрения частный / семейный фонд – это еще одна форма защиты активов, происходящая из гражданского права. Такой трастовый фонд похож на компанию и имеет собственную правосубъектность, но при этом он не имеет акций. У фонда есть несколько видов деятельности, которые призваны принести пользу его бенефициарам. На практике, частный / семейный фонд очень похож на траст, только регулируется другими законами.

Деятельность фонда регулируется его уставом, который отображает волю его учредителя. Фондом управляют члены совета и попечители, а имущество фонда принадлежит самому фонду.

Частные / семейные фонды используются в следующих случаях:

Для правопреемства и имущественного планирования при передаче активов детям;
Для защиты активов от действующих правил наследования;
Для защиты активов от требований кредиторов;
В качестве холдинговой структуры.

Преимущества частных / семейных трастов/фондов

Поскольку траст с точки зрения закона не является классическим юридическим лицом, он обеспечивает несколько существенных преимуществ:

Надежная защита от возможных посягательств на активы (в отличие, например, от обычного юридического лица). Даже в случае банкротства учредителя, кредиторы, или другие лица, которые через суд пытаются взыскать с него средства в дискреционном трасте, в большинстве случаев не смогут этого сделать.
Практически 100% защита в случае регистрации оффшорного траста. В этом случае даже по решению суда другой юрисдикции будет практически невозможно взыскать средства учредителя.
В траст можно передать разные активы, в том числе счета в банках, и доли в компаниях. При этом, как правило не требуется, чтобы эти активы находились на территории юрисдикции оффшорного траста.
Можно управлять трастом в онлайн режиме, без физического присутствия и посещения страны регистрации траста.

Кроме того, в свободных зонах ОАЭ есть ряд специфических для этих юрисдикций преимуществ:

Нет требований к минимальному капиталу;
100% иностранное владение (как и для компании в свободной зоне);
Высокий уровень анонимности;
0% ставка налогов для иностранцев;
Хорошая юридическая защита активов.

Фонды регистрируют в свободных зонах ОАЭ. В этих свободных зонах действуют законы, основанные на принципах общего права, а на остальной территории страны – гражданская система права. И это дает дополнительное преимущество при открытии траста за границей, особенно в свободной зоне ОАЭ.

Частные / семейные трасты в ОАЭ. Нормативно - Правовая база

В отдельных свободных экономических зонах ОАЭ иностранные и местные граждане могут регистрировать дискреционные трасты, в частности в Дубае, в свободной зоне DIFC, или в Рас-аль-Хайме (RAK ICC). Законодательно трасты регулируются Законом о трастах от 2005 года (обновлен в 2010 году) в DIFC и Правилах о фондах в RAK ICC 2019 (RAKK ICC).

Согласно местному законодательству, трастовый фонд можно учредить либо на ограниченный, либо на неограниченный период времени, кроме того, в трасте могут быть предусмотрены условия прекращения его действия, например, женитьба /выход замуж бенефициара, достижения ребенком совершеннолетия и др. В любом случае, деятельность траста регулируется той юрисдикцией, в которой он зарегистрирован и его статутом в котором прописаны все условия.

Как зарегистрировать траст в ОАЭ?

Итак, как создать траст в ОАЭ? Процесс подготовки и регистрации траста в СЭЗ ОАЭ включает следующие шаги:

Шаг 1 – Вы связываетесь с нами.
Шаг 2 – Подготовка документов и трастового договора. Необходимый перечень документов будет прислан нами. Далее нужно собрать и подписать все документы и либо передать их лично, посетив наш офис в ОАЭ, либо отправить все по электронной почте (оригиналы нужно будет переслать позже почтой).
Шаг 3 – Регистрация. После получения и проверки документов, мы передаем их местному регистратору для регистрации траста.
Чтобы открыть счет в банке в ОАЭ необходимо лично посетить эту страну. Вы можете подписать и отправить нам все необходимые документы для регистрации фонда заранее или, когда приедете в ОАЭ для открытия счета.

Вы не можете самостоятельно зарегистрировать траст в Рас-Аль-Хайме, это должен сделать Ваш регистрационный агент. Этот зарегистрированный агент пройдет весь процесс регистрации за вас, а также предоставит зарегистрированный адрес для вашего траста. Наша компания является таким зарегистрированным агентом.

Часто задаваемые вопросы о трастах

Какие преимущества открытия траста в ОАЭ?

Как и в случае с компанией в свободной экономической зоне, Вы, как иностранный гражданин, освобождаетесь от любых налогов, можете владеть Вашим трастом на 100% и получаете надежную защиту своих интересов и интересов ваших детей и других членов семьи. В дополнение стоимость / расходы по учреждению трастовой структуры в ОАЭ значительно меньше по сравнению, например, со Швейцарией, Лихтенштейном или Сингапуром.

Кто такой регистрационный агент в ОАЭ?

Это местное юридическое лицо, которое имеет специальную лицензию от регистратора RAK IC и действует от вашего имени в процессе регистрации и управления вашим трастом. Чтобы зарегистрировать траст в Рас-Аль-Хайме, ОАЭ у вас должен быть зарегистрированный агент, который предоставляет необходимую поддержку по созданию и зарегистрированный адрес вашего траста. Полномочия зарегистрированного агента ограничиваются только администрированием трастового фонда.

Кто такой учредитель траста?

Учредитель, также известный как лицо, передающее права трасту – это тот, кто создает/учреждает траст, регистрируя траст и переводит некоторые из своих активов в траст.

Может ли учредитель быть доверительным собственником?

Да. Учредитель может быть также и бенефициаром, в качестве единственного бенефициара или вместе с другими бенефициарами.

Кто является доверительным управляющим траста в Дубае?

Доверительный управляющий – это тот, кто управляет активами фонда и распределяет их между бенефициарами в соответствии с инструкциями учредителя. Данным управляющим может являться учредитель частного фонда.

Кто является бенефициаром фонда?

Бенефициар – это тот, кто получает выгоду от фонда. Бенефициары и их права на получение активов от траста четко определены в учредительных документах.

Какими активами может владеть фонд?

Частный фонд может владеть любыми активами - банковскими счетами, ценными бумагами, недвижимостью, долями в других компаниях и прочее.

Какие преимущества у траста?

Вы получаете надёжное решение для защиты активов и планирования наследства. Вы можете передать Ваши активы значительно более эффективно без дополнительных расходов и со значительными налоговыми преимуществами.

Какие недостатки у траста?

Когда Вы владеете Вашими активами напрямую, у Вас нет дополнительных расходов по трасту. Однако расходы по трасту в размере всего нескольких тысяч долларов являются незначительными по сравнению с получаемыми Вами преимуществами. Другим недостатком является то, что будет необходимо подготовить некоторые документы. При этом основная часть этих документов готовится Вашим регистрационным агентом.

Где я могу зарегистрировать частный / семейный траст в ОАЭ?

В Объединенных Арабских Эмиратах семь эмиратов – Дубай, Абу-Даби, Шарджа, Умм-Аль-Кувейн, Фуджейра, Аджман и Рас-Аль-Хайма. Трасты можно зарегистрировать в Дубае - в свободной зоне DIFC и в Рас-Аль-Хайме, в свободной зоне RAKK ICC.

Что такое отзывный и безотзывный частный фонд

Отзывный траст может быть дополнен, изменен или отозван / отменен. Безотзывный траст не может быть отменен, однако изменения в документах также возможны.

Почему ОАЭ является хорошей юрисдикцией для регистрации траста

ОАЭ предоставляют очень хорошую правовую базу для защиты интересов иностранных инвесторов в сочетании с безналоговой средой и первоклассными банковскими услугами. Третьи лица не имеют доступа к данным трастов, что является критическим моментом для обеспечения конфиденциальности. Кроме этого одним из основных преимуществ является налоговый режим по ставке ноль процентов на доходы трастового фонда и распределение активов.

Сколько стоит зарегистрировать частный фонд

Общие расходы составляют всего буквально несколько тысяч долларов и расходы по его дальнейшего ежегодному содержанию минимальные.

Сколько времени нужно, чтобы открыть траст в Дубае, ОАЭ?

Весь процесс занимает от 3 до 5 рабочих дней. В том случае, если вам требуются особые дополнения к уставу фонда и другим документам, может потребоваться дополнительное время в зависимости от объема таких поправок.

Необходимо ли подавать финансовую отчетность по фонду?

Нет, для данного типа юридического лица аудит подавать не нужно.

Какими налогами облагается частный фонд

Полное освобождение от налогов в ОАЭ - вне зависимости от типа траста или вида деятельности.

Какое название я могу дать частному фонду.

Практически любое название - как и для компаний. В конце названия будет слово “Foundation” или “Fdn“.

Что мне делать, чтобы зарегистрировать частный фонд в ОАЭ?

У Вас остались вопросы по как открыть Ваш фонд? Свяжитесь с нами, и мы обеспечим вам поддержку на протяжении всего процесса, подготовим все документы, зарегистрируем траст и обеспечим его дальнейшее ежегодное администрирование. Мы являемся зарегистрированными агентами для регистрации частных фондов в ОАЭ.