Steuerfreie Gerichtsbarkeiten - die Wahl

Für den modernen Unternehmer und einen potenziellen Investor kann es manchmal schwierig sein, eine steuerfreie Gerichtsbarkeit für die Gründung eines Unternehmens zu wählen. Heutzutage gibt es eine große Anzahl von Gerichtsbarkeiten, die dem Privatunternehmen Wettbewerbsvorteile und steuerliche Vorteile bieten, und die Bedingungen für die Registrierung der internationalen Unternehmen sind überall unterschiedlich.

Nach Ansicht der unabhängigen Experten sollte man verantwortungsvoll an die Wahl einer steuerfreien Gerichtsbarkeit herantreten, da Ihre zukünftige Geschäftstätigkeit weitgehend davon abhängt. Zunächst müssen Sie den Zweck der Gründung des internationalen Unternehmens bestimmen und einen ungefähren Geschäftsplan erstellen. Dann sollten Sie den territorialen Anhang definieren. Zum Beispiel werden Sie im asiatischen Raum Brokerage betreiben oder handeln und dementsprechend Gewinne erzielen. In diesem Fall ist es sinnvoll, die Geschäftsmöglichkeiten in Singapur oder Hongkong zu prüfen.

Was Sie wählen sollten - die traditionellen Offshore-Programme in Zypern oder in Europa, Singapur oder Hongkong, oder vielleicht lohnt es sich, die Zuständigkeit in den Vereinigten Arabischen Emiraten zu beachten. Wir bieten Ihnen einen kurzen Überblick über die Gebiete, die hinsichtlich der Optimierung der Besteuerungsgrundlage am beliebtesten sind.

Hongkong

Hongkong ist seit langem als größtes Finanzzentrum der Region und als ideale Plattform für die Durchführung von Agenturen in Süd- und Ostasien bekannt. Ist die internationale Gesellschaft nicht im geschäftlichen oder wirtschaftlichen Bereich tätig, ist sie vollständig von der Körperschaftsteuer befreit.

Das Rechtssystem der Gerichtsbarkeit basiert auf englischem Recht.

Steuervorteile der Gerichtsbarkeit:

• Der Steuersatz von 17,5% wird nur auf die im Hoheitsgebiet erzielten Einkünfte erhoben.
• Unternehmen, die außerhalb der Gerichtsbarkeit tätig sind, werden nicht besteuert.
• Der Steuersatz des Einkommens der natürlichen Personen beträgt weniger als 16%.
• Gewinne aus den Zinsen auf Einlagen in Hongkong werden nicht besteuert;
• Keine Besteuerung von Kapitalisierung und Kapitalerträgen;
• Ausbezahlte und eingezogene Dividenden sind ebenfalls von der Steuer befreit.

Die Einhaltung bestimmter Bedingungen ist notwendig, damit das internationale Unternehmen mit den oben genannten Vorteilen rechnen kann, insbesondere:

• Alle Rechnungen, Verträge und Handelsverträge werden außerhalb der Gerichtsbarkeit unterzeichnet.
• Die physische Präsenz Ihrer Waren ist auf dem Territorium des Landes ausgeschlossen.
• Der Manager des internationalen Unternehmens muss ein ausländischer Staatsbürger sein.
• Es ist verboten, Geschäfte zu tätigen und Geschäfte zu Gunsten lokaler Unternehmen durchzuführen.

Registrierungsbedingungen für eine internationale Firma

Die Registrierung eines internationalen Unternehmens und die weitere wirtschaftliche Tätigkeit werden unter folgenden Bedingungen durchgeführt:

• Die Mindestanzahl an Managern und Anteilseignern eines internationalen Unternehmens ist eins (die Nutzung des Nominee-Services ist akzeptabel);
• Die Verfügbarkeit einer lokalen Sekretärin in einem Unternehmen, die in Hongkong lebt, ist obligatorisch (die Nutzung des Nominierungsdienstes ist akzeptabel);
• Die Verfügbarkeit des amtlich eingetragenen Sitzes im Hoheitsgebiet ist obligatorisch;
• Das Grundkapital kann in jeder Fremdwährung gezahlt werden, es gibt keine Mindestschwelle.

Finanz- und Steuerberichterstattung

Eine jährliche Prüfung und Bereitstellung der Finanzberichterstattung ist für die internationalen Unternehmen in Hongkong obligatorisch. Der erste Bericht muss spätestens 18 Monate nach der Registrierung der Firma eingereicht werden. Wenn das internationale Unternehmen nicht in Hongkong tätig ist, werden dem IRS ein Finanzbericht und der entsprechende Antrag auf Bereitstellung der Steueranreize vorgelegt. Falls eine Benachrichtigung der Behörden über die Bereitstellung der Finanzberichterstattung vorliegt, sollte diese spätestens innerhalb von drei Monaten eingereicht werden.

Singapur

Die internationalen Analysten geben zu, dass Singapur in den letzten Jahrzehnten als Offshore-Gerichtsbarkeit für die Registrierung internationaler Unternehmen sehr beliebt geworden ist. Diese Gerichtsbarkeit ist nicht in der "schwarzen Liste" der Offshore-Gesellschaften enthalten.

Das Steuer- und Steuergesetz von Singapur sieht bei der Besteuerung der internationalen Unternehmen das territoriale Prinzip vor. Mit anderen Worten: Wenn ein internationales Unternehmen auf dem Territorium von Singapur keine Gewinne erzielt, ist es vollständig von der Unternehmensbesteuerung befreit. Das Steuersystem von Singapur schließt folgende Zahlungsarten aus:

• Steuern auf Dividenden, die in jeder Gerichtsbarkeit erhoben werden;
• Steuern auf Kapitalgewinne der Gesellschaft;
• Steuern auf Bankzinsen und Gewinne aus der Investitionstätigkeit.

Die internationalen Abkommen, die die Senkung der Steuersätze vorsehen, werden zwischen Singapur und anderen Ländern unterzeichnet. Die Bedingungen hängen von der jeweiligen Vereinbarung ab.

Registrierung internationaler Unternehmen

Das Verfahren zur Registrierung eines internationalen Unternehmens in Singapur kann zeitlich etwa zwei Wochen dauern. Es sei darauf hingewiesen, dass hier höhere Anforderungen an die Bereitstellung der Dokumente bestehen. Für die Registrierung einer internationalen Firma benötigen Sie folgende Dokumente:

• Notariell beglaubigte Kopie des ausländischen Passes des Gründers;
• Ein Dokument, aus dem der tatsächliche Wohnort hervorgeht (Quittung für die Begleichung der Stromrechnung usw.);
• Empfehlungsschreiben eines Bankinstituts;
• Vom Wirtschaftsprüfer oder einem Rechtsanwalt bestätigte Erklärung der Gesellschaft;
• Informelle Erklärung der Herkunft der finanziellen Vermögenswerte;
• Ein Empfehlungsschreiben der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft oder des Rechtsanwalts in englischer Sprache und mit der Anwendung der entsprechenden Lizenz.

Die obligatorische Anforderung besteht auch darin, dass der Direktor der internationalen Gesellschaft den Status eines in Singapur ansässigen Steuerpflichtigen besitzen muss.

Cyprus

In Europa bleibt dieses Inselland die optimale Gerichtsbarkeit für eine effektive Steuerplanung. Im Gegensatz zu den anderen europäischen Ländern hat Zypern mit 10% den niedrigsten Steuersatz auf den abgezogenen Gewinn. Darüber hinaus schließt das lokale Steuer- und Steuersystem solche Arten von Steuern aus wie:

• Dividendensteuern;
• Steuern vom Einkommen aus Kapitalisierung und Kapitalerhöhung;
• Steuern vom Einkommen aus dem Verkauf von Wertpapieren der Gesellschaft.

Darüber hinaus gibt es keine Einkommensbesteuerung der ausländischen Gesellschaften, wenn die Gewinne von den lokalen Einrichtungen gezahlt werden. Auch die Zahlungen für ausländische Arbeitnehmer und Angestellte des Unternehmens sind von der Steuer befreit.

Nutzung der internationalen Unternehmen

Das Unternehmen, das im Hoheitsgebiet des Inselstaates Zypern registriert ist, kann für folgende Aktivitäten verwendet werden:

• Durchführung der Agentur oder des Handels;
• Bereitstellung von freiberuflichen Dienstleistungen;
• Registrierung einer Tochtergesellschaft oder eines Auslandsbüros;
• Gewinne in Form von Lizenzgebühren, Dividenden und Zinsen erzielen;
• Durchführung von Bau- oder Montagetätigkeiten;
• Verwaltung und Besitz des Seeschiffs;
• Internationale Steuerplanung im Rahmen der bilateralen Abkommen.

Registrierung eines internationalen Unternehmens

Die Registrierung eines internationalen Unternehmens in der zyprischen Gerichtsbarkeit kann einige Wochen dauern. Sie müssen die folgenden Dokumente bereitstellen:

• Beglaubigte Kopie des ausländischen Passes des Gründers;
• Empfehlungsschreiben eines Bankinstituts;
• Ein Dokument, das den Wohnort des Gründers belegt;
• Ein detaillierter Geschäftsplan und eine Beschreibung der geplanten Aktivität.

Rechnungslegung und Abschlussprüfung

Die Normen der lokalen Gesetzgebung implizieren, dass alle Unternehmen, die in Zypern registriert sind und den Status eines Steuerinländer haben, verpflichtet sind, den jährlichen Finanzbericht vorzulegen. Alle Berichte werden auf der Grundlage der Finanzprüfung erstellt. Abgegebene Erklärungen können innerhalb von 6 Jahren überprüft werden.

Die Steuerbehörden des Landes behalten sich das Recht vor, die erforderlichen Zusatzinformationen anzufordern. Dies können Informationen über die Prüfung, Verträge, Bescheinigungen usw. sein. Alle Abweichungen und Kontroversen mit den Finanzbehörden können auf Initiative einer der Parteien gerichtlich beigelegt werden.

VAE: Ras Al Khaimah Emirate und andere Emirate

Nach den Ergebnissen der Studie, die von der Investitionsveröffentlichung FDI durchgeführt wurde, steht das Ras Al Khaimah Emirat in den Vereinigten Arabischen Emiraten an der Spitze der Liste der attraktivsten Städte. Darüber hinaus belegt das Emirat den 17. Platz unter den Hunderten der besten Offshore-Jurisdiktionen der Welt.

Für Geschäftsleute ist der Hauptvorteil die Möglichkeit der Registrierung einer steuerfreien Offshore-Gesellschaft und das Fehlen bilateraler Abkommen zwischen den VAE und anderen Ländern, die auf den Informationsaustausch abzielen. Das Ras Al Khaimah Emirate ist bereit, dem privaten Geschäft ein sehr flexibles Gesellschaftsrechtssystem und die maximale Loyalität zu ausländischen Direktinvestoren anzubieten.

Steuer- und Steuersysteme des Emirats schließen solche Formen der Besteuerung aus wie:

• Körperschaftsteuern auf den Gewinnabzug;
• Einkommensbesteuerung der Privatpersonen.

Für die Bereitstellung der Finanz- und Steuerberichterstattung für Offshore-Gesellschaften und -Einheiten bestehen keine Anforderungen. Für die Offshore-Gesellschaften gelten bestimmte Einschränkungen, um eine vollständige Liste der Steuervorteile und -möglichkeiten zu erhalten. Diese sind insbesondere:

• Offshore-Gesellschaften sind nicht berechtigt, im Hoheitsgebiet wirtschaftliche und kommerzielle Tätigkeiten auszuüben.
• Die Offshore-Gesellschaft kann die Immobilien nicht in das Eigentum der Emirate erwerben.

Registrierung eines internationalen Unternehmens in den VAE

Das Verfahren zur Registrierung einer Offshore-Gesellschaft in den Vereinigten Arabischen Emiraten ist auf ein Maximum vereinfacht, und die Verwaltung und Pflege des Unternehmens erfordert keine erheblichen Kosten. Die Verfügbarkeit eines registrierten Agenten ist die zwingende Voraussetzung für die Registrierung einer Firma. Die Möglichkeit des Nominierungsdienstes ist akzeptabel für die maximale Vertraulichkeit und Geheimhaltung von Informationen.

Die Niederlande

Die Niederlande als steuerfreie Gerichtsbarkeit sind für die internationalen Holdingstrukturen von größerem Interesse. Es ist jedoch wichtig zu verstehen, dass es kaum möglich ist, die erforderliche Vertraulichkeit der Informationen über die Endbegünstigten zu gewährleisten.

Die Experten erkennen an, dass diese Gerichtsbarkeit für folgende Zwecke ideal ist:

• Gewinnen der Gewinne, die in den internationalen Abkommen festgelegt sind (Lizenzgebühren, Dividenden, Zinsen);
• Zur Reduzierung der bestehenden Immobilienrisiken für Bestandsformationen.

There is a number of requirements for ensuring the loyalty of the local authorities to the international companies, among which there are: availability of a local manager, financial reporting is conducted within the state, the share capital of the company is not less than 2 million Euros and etc.

Registrierung eines internationalen Unternehmens

Die Registrierung eines internationalen Unternehmens in den Niederlanden kann 3 bis 6 Kalenderwochen dauern. Sie müssen den Registrierungsbehörden folgende Dokumente zur Registrierung vorlegen:

• Kopie des Passes des Gründers;
• Eine schriftliche Erklärung der Herkunft der finanziellen Vermögenswerte;
• Fragebogen des Justizministeriums ausgefüllt.

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